La compra de una propiedad es uno de los momentos más importantes y emocionantes en la vida de muchas personas y si estás pensando en comprar casa, hoy te vamos a hablar de que impuestos tendrás que pagar por la compra de tu nueva vivienda en Mallorca.
Como decía Benjamin Franklin (1789) “En este mundo únicamente hay dos cosas seguras: la muerte y pagar impuestos” y justo de estos últimos vamos a hablarte en este post.
Para saber cuáles son los impuestos que tendrás que pagar tienes que tener claro si la vivienda que vas a comprar es de nueva construcción o de segunda mano.
Comprar una vivienda nueva.
Si has elegido comprar una vivienda nueva en Mallorca, tienes que saber que el precio del inmueble estará sujeto al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del tipo reducido al 10% y que a la hora de finalizar la compra mediante otorgamiento de la escritura pública deberá estar liquidado por completo.
Otro tributo en la compra de una vivienda nueva es el impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD) que en Baleares es del 1,5% sobre la base imponible, aunque en algunos casos concretos este impuesto puede reducirse. (más info ATIB)
Vivienda de segunda mano.
En caso de haber optado por la compra de una vivienda de segunda mano, el impuesto que tendrás que pagar es el ITP, un tributo de competencia autonómica que grava las compraventas entre particulares. El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es un tributo que en Baleares tiene tramos entre el 8% y el 11% dependiendo del precio final de compra.
Haré un ejemplo para que tengas una idea de cómo se tributa. Imagina comprar una vivienda por 1.500.000 €, su cálculo seria:
- Los primeros 400.000 € tributarían al 8%
- Los siguientes 200.000 (600.000 €) tributarían al 9%
- Los siguientes 400.000 (1.000.000 €) tributarían al 10%
- Y los últimos 500.000 € (1.500.000 €) tributarían al 11,5%
Para ambos tributos, AJD e ITP, el plazo de pago que impone la Agencia Tributaria de las Islas Baleares es de 30 días hábiles desde la fecha que se realiza el acto o contrato gravado (generalmente la escritura pública).
Fuente ATIB para saber más.
Qué hacer si el vendedor es un NO RESIDENTE.
Como en cualquier transacción inmobiliaria, también la parte vendedora tiene sus responsabilidades tributarias hacia el estado por haber sido dueño/a de una vivienda en territorio español. En el caso de que la parte vendedora no sea residente en España, es muy importante saber que debes retenerle al pago final las cantidades para la liquidación de dos impuestos, el IIVTNU y el IRNR. Esto se hace para asegurarse que el vendedor, al ser no residente, pague dichos tributos. Recuerda que en caso de no retenerle este dinero, como parte compradora, serás la responsable subsidiaria de dicho pago. ¿Pero, qué son estos impuestos?
El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), más conocido como plusvalía municipal, es un tributo municipal que grava el incremento que experimentan los terrenos de naturaleza urbana y que el vendedor tendrás que pagar a consecuencia de la transmisión de su propiedad. El pago de dicho impuesto deberá ser efectuado en los 30 días hábiles desde la fecha de transmisión (escritura pública) y para su cálculo se tendrán en cuenta la base imponible y el tipo impositivo que propone el ayuntamiento donde se ubica el inmueble.
Pulsa aquí para calcular el IIVTNU según el ayuntamiento de Mallorca (fuente ATIB).
El Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) es un tributo de carácter directo que grava la renta obtenida (ganancia de capital) por el propietario a consecuencia de la venta del inmueble. En este caso, la retención que tendrás que efectuar será del 3% sobre el precio de venta y el pago deberás efectuarlo dentro de los 30 días siguientes a la fecha de transmisión.
Recomendaciones.
Espero que este artículo te pueda servir para entender cuales son los impuestos que tendrás que pagar a la hora de comprar tu nueva casa en Mallorca. Claramente, hay otros costes como la notaria, el registro, etc.
Recuerda que todo lo que se ha mencionado en este artículo tiene una función informativa y que las leyes e impuestos pueden variar a lo largo de los años. Utiliza siempre profesionales que pueden asesorarte de la mejor forma posible, por este motivo en Real Estate Balear contamos con la colaboración de profesionales jurídicos especializados (bufete De Salvador) para ofrecer a nuestros clientes un servicio seguro y de calidad.
Si estás pensando en comprar tu casa en Mallorca, estaremos encantados en ayudarte.
